AI税務相談の落とし穴：なぜ専門家は警告するのか

46%のアメリカ人がAIの税務アドバイスを信頼し、21%が実際に今年の確定申告でAIを使用予定だという。IPX1031の最新調査が明かしたこの数字は、税務の世界に静かに起きている革命を物語っている。

4月15日の申告期限を前に、複雑な米国税法に頭を悩ませる納税者たちが、ChatGPTやClaudeなどのAIチャットボットに救いを求めている。控除の発見、申告書のチェック、税務質問への回答—AIは確かに迅速で無料のソリューションを提供する。

専門家が鳴らす警鐘

しかし、モデラ・ウェルス・マネジメントのパトリック・ランヤン氏は「使用者は注意が必要な新しいパラダイムに入っている」と警告する。

最大の問題は精度だ。AIモデルは「幻覚」と呼ばれる不正確な情報を生成する傾向があり、その品質は入力されるプロンプトに依存する。さらに、OpenAIのChatGPT-4oの学習データは2024年6月まで、AnthropicのClaudeは2025年8月までと、税法の最新変更を反映していない可能性が高い。

ジョージ・メイソン大学の会計学講師ローラ・カルバ氏は、データセキュリティの観点からより深刻な懸念を示す。「W-2やその他の税務書類をアップロードすれば、それは公開情報になってしまう」と彼女は指摘する。

日本の税務環境との違い

興味深いことに、この現象は日本の税務文化とは対照的だ。日本では税理士制度が確立されており、個人が複雑な税務処理を自力で行うケースは比較的少ない。また、日本の国税庁は電子申告システムe-Taxを通じて公式なデジタル支援を提供している。

アメリカの状況は、日本企業にとって重要な示唆を含んでいる。ソニーやトヨタなどが展開する米国事業において、現地従業員の税務処理にAIが使用されるケースが増える可能性があるからだ。

より安全な代替案

専門家たちは、一般的なAIチャットボットではなく、既存の税務支援企業が提供するAI搭載ツールの使用を推奨している。H&R Blockの「AI Tax Assist」やIntuitの「TurboTax」内の「Intuit Assist」などがその例だ。

これらのツールは最新の税法で特別に訓練されており、データセキュリティ認証を受けた第三者準備者として、より高い保護レベルを提供する。Intuitのケーラ・ロビソン氏によると、同社のAIツールは平均50回のクリックを削減し、課税所得を平均1万2000ドル削減するという。

責任の所在

最終的に、IRSは申告書の内容について納税者自身に責任があるとしている。「ChatGPTに言われたからという言い訳は、犬が宿題を食べたと言うのと同じ」とランヤン氏は皮肉を込めて語る。

税務負担の過少申告には利息と罰金が課せられる。数ドルの節約を狙って手抜きをすれば、結果的により大きな損失を被る可能性がある。