加密資產繼承陷阱：千萬財富一夜蒸發的警示

當全球超過5000萬成年人持有加密資產時，一個令人震驚的現實正在浮現：沒有適當規劃的數位財富正以驚人速度消失在繼承過程中。私鑰遺失、法律程序延遲，以及不熟悉加密資產的受託人，正讓數千萬元的財富永久蒸發。

數位財富的隱形殺手

紐約律師事務所Farrell Fritz的遺產規劃專家阿茲瑞爾·貝爾曾處理過一起案例，數千萬美元的加密資產因規劃不當而永久失去。「傳統房產或共同基金的繼承相對簡單，但加密資產在缺乏適當規劃下，很容易因遺囑認證延遲、私鑰遺失，或不熟悉此資產類別的受託人而消失。」

加密資產的控制權完全取決於長串英數字組成的私鑰。這些密鑰可能託管在Coinbase等交易平台、BitGo或Fireblocks等專業託管商、Trezor等硬體錢包，或印在紙上存放在保險箱中。

美國修訂統一受託人數位資產存取法（RUFADAA）的實施，讓遺囑執行人和受託人能像處理傳統證券一樣存取數位資產。Cannon Financial Strategists的克里斯多福·內克文達表示：「有了適當文件，Coinbase等託管業者在法律上必須讓遺囑執行人或受託人存取往生者的數位資產。」

華人世界的特殊挑戰

在華人社會中，家族財富傳承往往涉及複雜的家庭動態和文化考量。台灣、香港、新加坡等地的加密資產持有者面臨著不同的法規環境和稅務處理方式。特別是跨境資產配置較多的華人家庭，需要考慮不同司法管轄區的法律差異。

香港作為國際金融中心，許多家庭持有多元化的數位資產組合，但年長家庭成員對區塊鏈技術的理解有限，形成了明顯的數位鴻溝。台灣的科技業從業人員中，早期投資加密資產者眾多，但相關的遺產規劃服務仍相對不足。

防範策略與實務建議

貝爾律師強調指定熟悉數位資產人員為遺囑執行人的重要性。「一個值得信賴且做事有條理的親戚，可能了解家庭狀況，但當被告知要從錢包中取出比特幣時，可能會不知所措。」

沒有遺囑的情況下，遺產認證程序需要6到10個月，期間無人能控制資產。對於波動性極高的加密資產，這可能在需要快速出售時造成問題。

一個有效的解決方案是成立有限責任公司（LLC），將加密資產存入其中，然後輕鬆轉移給信託。貝爾解釋：「這不同於直接將冷錢包轉移給信託，我只需要將LLC轉移給信託即可。」

技術與人性的平衡

數位資產的另一個風險是持有者傾向於將帳戶資訊完全數位化保存在電子郵件或硬碟中。貝爾建議：「我總是建議客戶列出重要帳戶和資訊清單，要麼告訴孩子，要麼存放在保險箱中。我們太常遇到人們在檔案櫃或電腦檔案中翻找而不得要領的情況。」

值得注意的是，在紐約州，遺囑一旦提交給州代理法院並進入認證程序就會成為公共記錄。「所以不要在遺囑中放入實際的加密資訊，因為這會成為公開資訊，人們可能獲取這些資訊。」